Invoering nieuw belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland

Het in 2010 getekende nieuwe belastingverdrag tussen Nederland en Duitsland dat per 1 januari 2014 in werking zou treden heeft vertraging opgelopen. Het moet nog worden goedgekeurd door het parlement. In een persbericht laat staatssecretaris van Financiën Frans Weekers weten dat de beoogde ingangsdatum nu 1 januari 2015 is. Lees hier het persbericht: http://tinyurl.com/nvxzh8j

Nieuwe site KennispuntDuitsland! antwoorden op uw vragen.

Met de nieuwe site KennispuntDuitsland geeft Kennispunt een deel van haar kennis weg. Hier vindt u antwoorden op veel gestelde vragen over werken en ondernemen in Duitsland.
Bijvoorbeeld: Hoe zit het met mijn pensioen als ik in Duitsland ga werken? Of aan welke verplichtingen moet ik als ZZPer voldoen om opdrachten in Duitsland uit te mogen voeren?

      Hier vind u de site: http://beta.kennispunt.eu/

Bent u geinteresseerd in Duitsland of wilt u 360º om u heen kijken naar vacatures in plaats van de gebruikelijke 180º gericht op het westen dan is deze site zeker een bezoek waard.

Als ZZP’er werken in Duitsland

 

Als ZZP’er werken in Duitsland

De crisis is op zijn retour maar we zitten er nog steeds midden in. Als ZZP’er blijft het zeker in bepaalde branches nog erg lastig om opdrachten te verkrijgen. Woont u in de grensstreek waarom niet de cirkel vol maken en ook eens de blik richten op Duitsland?

De economie is daar een stuk sterker en daarmee ook de vraag naar handwerk, naast vele andere functies. Kijk maar eens naar het aantal vacatures. Voor u als ZZP’er biedt de Duitse markt ook mogelijkheden.

Hoe, vraagt u zichzelf af begin ik daar. En hoe moet dat dan allemaal. Wat komt er kijken bij het verwerven en aangaan van opdrachten en wat betekend dit voor uw positie in Nederland.

                                                           

De definitie van ZZP’er is in Duitsland anders dan in Nederland. Zo moet u echt een zelfstandig deel van een klus doen. Betegeld u bijvoorbeeld samen met een collega ZZP’er of met een personeelslid van de hoofdaannemer dan is dit geen zelfstandige klus en bent u feitelijk in loondienst bij de hoofaannemer of heeft u in eens iemand in loondienst. Maak dus vooraf goede afspraken over zelfstandige stukken.

Om te mogen werken als handwerker in Duitsland moet eerst worden beoordeeld of uw beroep Meister plichtig is. Zo ja dan moet er een EU verklaring worden aangevraagd bij de KvK waarmee u een inschrijving bij de Handwerkskammer kunt doen.

Levert u diensten in de bouw, als bouwvakker, dan moet u een vrijstelling aanvragen voor de Bauabzugssteuer. Doet u dit niet dan moet de hoofdaannemer of opdrachtgever 15% van de aanneemsom inhouden en afdragen aan de Duitse fiscus.

Levert u veelal diensten aan particulieren dan moet u zich registreren voor de btw bij de belastingdienst in Duitsland omdat u dan met Duitse btw moet factureren. U moet dan ook periodiek btw aangiften doen in Duitsland.

Gaat u voor langere tijd in Duitsland werken dan is het zeker raadzaam een A1 zelfstandigen aan te vragen.

Check ook bij uw ziektekostenverzekeraar of zij een volledige dekking bieden. Vraag om een Europese Health Insurance kaart. Bij de meeste Nederlandse zorgverzekeraars heeft u al een pas ontvangen die tevens dient als EHIC.

Voor werken in andere Europese landen gelden andere lokale regels. Informeer hiernaar voordat u begint met de klus.

Houd in de gaten dat u de 183 dagen per jaar niet overschrijd! In dat geval bent u vanaf dag 1 volledig belastingplichtig in Duitsland als onderneming!

Hoe vind u klussen in Duitsland. U kunt u zelf aanbieden via bijvoorbeeld de krant, of in een vakblad. Ook online via de Duitstalige versie van LinkedIn, Xing kunt u in groepen posten dat u klussen zoekt. Ook via bijvoorbeeld vacature sites kunt u zoeken of uw gegevens uploaden.

Het beste werkt nog steeds de mond op mond reclame, dus zelf er op uit trekken en contacten leggen.

Heeft u vragen of hulp nodig bij het indienen van de diverse aanvragen neem dan contact met mij op via administratie@kennispunt.eu

Ik probeer in dit artikel aan te geven waar u rekening mee moet houden. Het is mogelijk dat dit in uw situatie niet volledig is. Neem dan contact met mij op om een volledig beeld te kunnen krijgen. Bezoek voor meer informatie ook mijn website www.kennispunt.eu of lees meer blogartikelen.

Ondernemen binnen de EU en de BTW deel 3 de Duitse Mehrwertsteuer

Ondernemen binnen de EU en de BTW deel 3 de Duitse Mehrwertsteuer

De Mehrwertsteuer (MwSt), officieel Umsatzsteuer (USt).

Tarieven: laag 7% en normaal tarief 19%.

                                                                                         

Bent u ondernemer en koopt u van een Duitse ondernemer dan kan deze laatste u het 0% tarief inrekening brengen voor de intra communautaire levering. U geeft op uw eigen aangifte een intra communautaire verwerving aan. Brengt deze Duitse ondernemer u Duitse MwSt in rekening dan kunt u deze terugvragen via de belastingdienst.

Dit kan via het portaal: https://eubtw.belastingdienst.nl/vrca-applicant/

U dient hiervoor een gebruikersnaam en wachtwoord op te vragen bij de belastingdienst.

Voor Duitsland moet u gescande facturen meesturen als het factuur bedrag boven het drempelbedrag uitkomt. Deze zijn: voor brandstof €250,- ; overig €1.000,-

Het minimaal terug te vragen BTW bedrag moet bij een jaar verzoek minimaal € 50,- bedragen. Deze verzoeken kunt u ook door een derde laten verrichten!

Verzoeken moeten voor 1 oktober van het opvolgende jaar worden ingedient.

Bent u ondernemer en levert u aan een Duitse ondernemer dan kunt u gebruik maken van het 0% tarief. U geeft op uw eigen aangifte een intra communautaire levering aan en vult ook per kwartaal de opgaaf ICL in. Levert u diensten aan een Duitse ondernemer dan dient u ook op de factuur te vermelden “BTW verlegd”. Levert u goederen dan moet u kunnen aantonen dat de goederen ook daadwerkelijk Nederland hebben verlaten. Bij het toepassen van het 0% tarief meldt u op de factuur te tekst “0% wegens intracommunautaire leveringen”.

Niet nieuw maar wel actueel is de Gelangensbestätigung. Uw Duitse leverancier is verplicht een ontvangstbevestiging van u in zijn administratie te bewaren. Heeft hij deze niet dan mag het 0% tarief NIET worden toegepast! Hij zal u een formulier toesturen welke u ingevuld terugstuurt.

Natuurlijk controleert u altijd voordat u levert het BTW nummer van uw klant dit kan eenvoudig op de website: http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=nl

Levert u aan Duitse particulieren via bijvoorbeeld een webshop dan kunt u tot aan het drempelbedrag van € 100.000,- Nederlandse BTW in rekening brengen. Komt u boven dit drempelbedrag dan dient u zich te registreren in Duitsland voor de BTW en Duitse MwSt in rekening te brengen. Het is mogelijk om af te zien van de drempel, alle verkopen vallen dan direct onder het Duitse tarief, u moet zich in dat geval direct registreren en in Duitsland aangifte doen.

Levert u direct in Duitsland aan particulieren dan bent u vanaf het eerste moment MwSt plichtig in Duitsland. U dient zich te registreren bij het Finanzamt in Kleve.

Het systeem van aangifte doen in Duitsland is anders dan het systeem dat wij in Nederland kennen.

Per aangifte periode moet een Umsatzsteuervoranmeldung worden gedaan vervolgens volgt aan het eind van het jaar een Umsatzsteuererklärung, een jaaraangifte.

 

Kennispunt kan u helpen met de Nederlandse BTW aangiften, het terugvragen van betaalde buitenlandse BTW én met uw Duitse MwSt Voranmeldungen.

Kennispunt is geregistreerd als administratiekantoor- belastingadvies kantoor bij de Steuerberaterkammer Düsseldorf.

Voorbeeld Gelangensbestätigung:

Bestätigung über das Gelangen des Gegenstands einer innergemeinschaftlichen Lieferung in

einen anderen EU-Mitgliedstaat (Gelangensbestätigung)

(Name und Anschrift des Abnehmers der innergemeinschaftlichen Lieferung, ggf. E-Mail-Adresse)

Hiermit bestätige ich als Abnehmer, dass ich folgenden Gegenstand/dass folgender Gegenstand einer

innergemeinschaftlichen Lieferung

(Menge des Gegenstands der Lieferung; bei Sammelbestätigung sind Rechnungs-Nr. sowie Lieferschein-Nr. samt jeweiligem Datum einzeln aufzuführen)

(handelsübliche Bezeichnung, bei Fahrzeugen zusätzlich die Fahrzeug-Identifikationsnummer; bei Sammelbestätigung sind Rechnungs-Nr. sowie Lieferschein- Nr. samt jeweiligem Datum einzeln aufzuführen)

Im

(Monat des Erhalts des Liefergegenstands im Mitgliedstaat, in den der Liefergegenstand gelangt ist, wenn der liefernde Unternehmer den Liefergegenstand

befördert oder versendet hat oder wenn der Abnehmer den Liefergegenstand versendet hat)

(Monat des Endes der Beförderung, wenn der Abnehmer den Liefergegenstand selbst befördert hat)

in / nach1)

(Mitgliedstaat und Ort, wohin der Liefergegenstand im Rahmen einer Beförderung oder Versendung gelangt ist)

erhalten habe / gelangt ist1).

(Datum der Ausstellung der Bestätigung)

(Unterschrift des Abnehmers oder seines Vertretungsberechtigten sowie Name des Unterzeichnenden in Druckschrift)

1)       Nichtzutreffendes streichen.

Let op dat de factuur verder vermeldt: “Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung nach § 6a UStG / Artikel 138 MwSt”.